L'essentiel

En Suisse, le capital du pilier 3a est en principe bloqué jusqu'à 5 ans avant l'âge de référence AVS (soit dès 60 ans). Un retrait anticipé n'est possible que dans cinq cas définis par la loi: acheter ou construire son logement principal (ou amortir une hypothèque), quitter définitivement la Suisse, démarrer une activité indépendante, racheter des années dans une caisse de pension (2e pilier), ou percevoir une rente AI complète. À la retraite, le 3a peut être retiré entre 60 et 70 ans (au plus tard 5 ans après l'âge de référence si l'on reste actif). Dans tous les cas, le capital est imposé séparément du revenu, à un taux réduit (généralement 5 à 7 %).

Quand peut-on retirer son pilier 3a ?

Le pilier 3a peut être retiré au plus tôt cinq ans avant l'âge de référence AVS, soit dès 60 ans, et au plus tard cinq ans après cet âge si l'on poursuit une activité lucrative, soit jusqu'à 70 ans. En dehors de cette fenêtre de retraite, le capital reste bloqué : il s'agit d'une épargne de prévoyance liée, fiscalement avantageuse en contrepartie de ce blocage. Un déblocage avant 60 ans n'est possible que dans les cinq cas de retrait anticipé prévus par la loi (détaillés ci-dessous).

L'âge de référence AVS est de 65 ans pour les hommes et est progressivement relevé à 65 ans pour les femmes. La fenêtre 60–70 ans se calcule par rapport à cet âge de référence.

Dans quels cas peut-on retirer son 3a par anticipation ?

Un retrait anticipé du pilier 3a, avant l'âge de la retraite, n'est autorisé que dans cinq situations précises :

  • Logement (propriété à usage propre) : acheter ou faire construire sa résidence principale, amortir un prêt hypothécaire, ou acquérir des parts d'une coopérative de logement. Un retrait pour le logement n'est possible que tous les cinq ans, et le bien doit servir de domicile principal (pas une résidence secondaire ni un objet de rendement).
  • Départ définitif de Suisse : en cas d'émigration, l'avoir 3a peut être versé intégralement.
  • Passage à une activité indépendante : au début d'une activité lucrative indépendante, ou en cas de changement de type d'activité indépendante.
  • Rachat dans le 2e pilier : utiliser le 3a pour racheter des années de cotisation dans une caisse de pension (LPP).
  • Rente d'invalidité (AI) complète : à condition que le risque d'invalidité ne soit pas déjà assuré par la police 3a.

Le décès de l'assuré entraîne aussi le versement du capital aux bénéficiaires, mais il ne s'agit pas d'un « retrait anticipé » au sens strict.

Chiffres-clés du retrait du pilier 3a en 2026

Les repères à connaître avant de demander un retrait, ordinaire ou anticipé.

Élément Règle 2026
Retrait ordinaire (retraite) Entre 60 et 70 ans (5 ans avant à 5 ans après l'âge de référence AVS)
Montant minimum pour un retrait logement Aucun minimum légal pour le 3a (contrairement au 2e pilier : 20'000 CHF)
Fréquence du retrait pour le logement Une fois tous les 5 ans
Imposition du capital retiré Séparée du revenu, à taux réduit (env. 5 à 7 % selon le canton et le montant)
Versement maximal annuel 2026 (salarié / indépendant) 7'258 CHF / 36'288 CHF

Peut-on utiliser son 3a pour acheter un logement ?

Oui. Le pilier 3a peut servir à financer l'achat ou la construction de votre résidence principale, à amortir une hypothèque ou à acquérir des parts de coopérative — c'est le motif de retrait anticipé le plus fréquent. Deux options existent : le retrait anticipé (l'argent sort du 3a et entre dans le financement, ce qui réduit l'avoir de prévoyance et déclenche l'impôt sur le capital) ou la mise en gage (l'avoir reste investi et sert de garantie auprès de la banque, sans imposition immédiate). Le retrait n'est possible que pour un logement à usage propre et au maximum une fois tous les cinq ans.

Retrait ou mise en gage ? Le bon choix dépend de votre fiscalité, de votre projet immobilier et de votre prévoyance globale. Nos courtiers partenaires comparent les deux gratuitement. Diagnostic 360° gratuit, sans engagement.

Peut-on retirer son 3a en quittant la Suisse ?

Oui : en cas de départ définitif de Suisse, l'intégralité de l'avoir du pilier 3a peut être versée. Vous devez prouver votre départ effectif (radiation du contrôle des habitants, nouveau domicile à l'étranger). À la différence du 2e pilier — dont la part obligatoire reste bloquée lorsque l'on s'installe dans un pays de l'UE/AELE encore soumis à l'assurance obligatoire — le 3a (prévoyance liée individuelle) est versé en totalité. Le capital est imposé en Suisse au moment du versement ; selon votre nouveau pays de résidence et la convention de double imposition, cet impôt à la source peut parfois être récupéré.

Comment le retrait du 3a est-il imposé ?

Au moment du retrait, le capital du pilier 3a est imposé une seule fois, séparément du reste de votre revenu, à un taux réduit généralement compris entre 5 et 7 %. C'est la contrepartie de l'avantage fiscal obtenu pendant la phase d'épargne (chaque versement est déductible du revenu imposable). Le taux exact dépend du canton de domicile et du montant retiré : plus le capital sorti la même année est élevé, plus le taux progresse.

D'où une stratégie courante : détenir plusieurs comptes 3a et les retirer sur des années fiscales différentes (échelonnement), afin de casser la progressivité et de réduire l'impôt total. Cet échelonnement se prépare des années à l'avance. Pour comprendre les plafonds de versement, voyez notre guide Montant maximum du pilier 3a en 2026 ; pour choisir la bonne formule, le guide 3e pilier 3a : comment bien choisir et la page prévoyance et 3e pilier.

Définitions utiles

  • Retrait anticipé : déblocage du 3a avant l'âge de la retraite, autorisé uniquement dans les cinq cas légaux (logement, départ de Suisse, indépendance, rachat 2e pilier, rente AI).
  • Retrait ordinaire : perception du capital à l'approche de la retraite, entre 60 et 70 ans.
  • Mise en gage : utiliser l'avoir 3a comme garantie d'un crédit immobilier sans le retirer ; pas d'imposition immédiate.
  • EPL (encouragement à la propriété du logement) : dispositif légal permettant d'employer la prévoyance (2e et 3e pilier) pour financer son logement principal.
  • Âge de référence AVS : âge ordinaire de la retraite (65 ans), point de repère de la fenêtre de retrait 60–70 ans.

Sources

  • Confédération suisse — Le 3e pilier en Suisse (3a et 3b) : cas de retrait anticipé et fenêtre de retrait.
  • Office fédéral des assurances sociales (OFAS) — Le 3e pilier et bases légales (OPP 3).
  • Administration fédérale des contributions (AFC/ESTV) — imposition des prestations en capital de la prévoyance.

Questions fréquentes

Informations à jour au 22 juin 2026

Quand peut-on retirer son pilier 3a en Suisse ?
Le pilier 3a peut être retiré au plus tôt cinq ans avant l'âge de référence AVS (dès 60 ans) et au plus tard cinq ans après cet âge si l'on reste actif (jusqu'à 70 ans). Avant 60 ans, le capital n'est débloqué que dans cinq cas de retrait anticipé prévus par la loi.
Dans quels cas un retrait anticipé du 3a est-il autorisé ?
Le retrait anticipé du pilier 3a n'est autorisé que dans cinq cas: acheter ou construire son logement principal (ou amortir une hypothèque), quitter définitivement la Suisse, démarrer une activité indépendante, racheter des années dans une caisse de pension du 2e pilier, ou percevoir une rente d'invalidité AI complète.
Peut-on utiliser son pilier 3a pour acheter un logement ?
Oui. Le 3a peut financer l'achat ou la construction d'une résidence principale, l'amortissement d'une hypothèque ou des parts de coopérative. Deux options: le retrait anticipé (l'argent sort et est imposé) ou la mise en gage (l'avoir reste investi et sert de garantie, sans impôt immédiat). Le retrait pour le logement n'est possible qu'une fois tous les cinq ans, pour un logement à usage propre.
Peut-on retirer son 3a en quittant la Suisse ?
Oui. En cas de départ définitif de Suisse, l'intégralité de l'avoir du pilier 3a est versée, sur preuve du départ effectif. Contrairement à la part obligatoire du 2e pilier, le 3a est versé en totalité. Le capital est imposé en Suisse au versement; selon le pays de destination et la convention de double imposition, cet impôt peut parfois être récupéré.
Comment le retrait du pilier 3a est-il imposé ?
Le capital retiré est imposé une seule fois, séparément du reste du revenu, à un taux réduit généralement compris entre 5 et 7 % selon le canton et le montant. Plus le capital sorti la même année est élevé, plus le taux progresse: échelonner les retraits sur plusieurs années fiscales (via plusieurs comptes 3a) permet de réduire l'impôt total.
Y a-t-il un montant minimum pour retirer son 3a en vue d'un achat immobilier ?
Non. Contrairement au 2e pilier, qui impose un retrait minimum de 20'000 CHF pour le logement, le pilier 3a ne prévoit aucun montant minimum: vous pouvez retirer la totalité ou une partie de l'avoir d'un compte 3a pour votre logement principal, une fois tous les cinq ans.
Peut-on retirer son 3a avant 60 ans sans motif particulier ?
Non. Avant la fenêtre de retraite (dès 60 ans), le capital du pilier 3a reste bloqué et ne peut être débloqué que dans l'un des cinq cas légaux de retrait anticipé (logement, départ de Suisse, activité indépendante, rachat 2e pilier, rente AI complète). Il n'existe pas de retrait libre sans motif.

Articles liés